新新老師 ??| 提問時間：04/21 14:25
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老師，六稅兩費的退稅要怎么做賬啊？
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老師，您 好！請問銀行已收到（六稅兩費）退回的稅款，要怎么做分錄呢？計入營業外收入嗎
郭老師 ??| 提問時間：04/27 15:56閱讀 548 -
向東方公司購入原材料，貸款80000元，增值稅率13％，用銀行存款支付
非哥 ??| 提問時間：04/21 20:48閱讀 417 -
甲企業為一家居民企業，本年發生經營業務如下：取得產品銷售收入3000萬元。取得勞務收入1000萬元。取得財政撥款100萬元。發生銷售成本和勞務成本共計2500萬元。發生銷售費用600萬元（其中廣告和業務宣傳費為500萬元）、管理費用400萬元（其中業務招待費20萬元）。營業外支出100萬元（其中公益性捐贈60萬元）。計入成本費用中的工資薪金為250萬元，工會經費6萬元，職工福利費35萬元，職工教育經費20萬元。要求：采用間接法計算應納稅額所得額，并計算甲企業本年度的應納企業所得稅。
丁小丁老師 ??| 提問時間：04/21 13:38閱讀 383 -
資料1：M公司生產和銷售甲、乙、丙三種產品單位銷售價格（元）800 600 400單位變動成本（元）500 480 330單位邊際貢獻（元）300 120 70邊際貢獻總額（元）360000 180000 126000固定成本（元）175000 135000 150000利潤（元）185000 45000 24000資料2：M公司2020年甲產品的產銷量為1000件，單位變動成本為80元，發生虧損10000元，其全部成本為110000元。假定2021年市場銷路、成本水平均不變。要求：（1）根據資料1，虧損產品丙是否應停產，如果停產，企業的總利潤有什么變化？（2）根據資料1，如果停產丙產品，多余的生產能力可用于擴大甲產品的生產，預計能夠增加甲產品的銷售量600件（假設600件可按原有價格全部出售），假定甲產品的邊際貢獻保持不變，問該方案是否可行？（3）根據資料2，假定與該虧損產品有關的生產能力無法轉移，做出2021年是否繼續生產甲產品的決策，并說明理由。（4）根據資料2，假定與該虧損產品有關的生產能力可對外出租，租金收入為24000元，做出2021年是否繼續生產該產品的決策，理由
木木老師 ??| 提問時間：04/23 15:46閱讀 374 -
資料：2020 年1月1日，A公司發行面值為2 000萬元，票面利率為6％，每年付息一次，到期支付本金，期限為4年的公司債券，發行時市場利率為4%，計算A公司債券的發行價格。假設A公司委托中國工商銀行全權發行事項，發行費用為發行收入的0.3%。B公司購買A公司債券的10%，并準備持有到期，購買時支付手續費為買價的0.1%。要求：請作出B企業購買、持有、到期收回債券本金和利息的全部分錄。
木木老師 ??| 提問時間：04/22 19:53閱讀 363 -
會計師田攀攀對A上市公司2021年年報進行審計，在對被審計單位A公司進行風險評估時，通過執行檢查程序發現：A公司在2021年購買了B公司股票100萬股，成本為500萬元，短期內不會轉讓，協議約定A持股8%，但是能對B公司施加重大影響，向B公司分派一名董事。被審計單位未審報表顯示“其他權益工具投資”余額為500萬元，其他的投資項目無余額。這個案例可能存在什么樣的重大錯報風險的報表項目和具體認定呀
小胡涂老師 ??| 提問時間：04/25 16:51閱讀 334 -
特變電工資本結構質量分析案例2018年年報要求：指出該公司年內母公司資產負債表、合并資產負債表的主要變化2.在母公司資產負債表的負債和所有者權益部分，年度內發生的最大變化出現在哪兩個項目上意味著什么？
木木老師 ??| 提問時間：04/23 15:26閱讀 334 -
普通股6萬股（面值100元，籌資費率2％） 600萬元長期債券年利率10％（籌資費率2％） 400萬元長期借款年利率9％（無籌資費用） 200萬元 合計 1200萬元預計2019年普通股每股股利為10元，預計以后每年股利率將增長3％。該企業所得稅稅率為25％。該企業現擬增資300萬元，有以下兩個方案可供選擇：甲方案：發行長期債券300萬元，年利率11％，籌資費率2％。若普通股每股股利增加到12元，以后每年需增長4%。乙方案：發行長期債券150萬元，年利率11％，籌資費率2％，另以每股150元發行普通股150萬元，籌資費率2％。若普通股每股股利增加到12元，以后每年仍增長3％。 要求：（1）計算2019年綜合資本成本； （2）試做出增資決策。
梓蘇老師 ??| 提問時間：04/25 15:41閱讀 326 -
【案例 2】甲網絡平臺服務企業(以下簡稱“甲企業”)為增值稅一般納稅人， 2021 年度取得銷售收入 8800 萬元，銷售成本為 5000 萬元，會計利潤為 845萬元。2021 年，甲企業其他部分相關財務資料如下:(1)在管理費用中，發生業務招待費 140 萬元(2)在銷售費用中，發生廣告費 700 萬元，業務宣傳費 140 萬元。(3)發生財務費用 900 萬元，其中支付給與其有業務往來的客戶全年借款利息 700 萬元，年利率為 7%，金融機構同期同類貸款利率為 6%。(4)營業外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區的捐款 50 萬元，支付給客戶的違約金 10 萬元。(5)已在成本費用中列支實發工資總額 500 萬元，并實際列支職工福利費 105 萬元，上繳工會經費 10 萬元并取得工會經費專用收據，職工教育經費支出20 萬元
木木老師 ??| 提問時間：04/22 08:28閱讀 324 -
二、（50分）甲企業為一家居民企業，本年發生經營業務如下：1.取得產品銷售收入3000萬元。2.取得勞務收入1000萬元。3.取得財政撥款100萬元。4.發生銷售成本和勞務成本共計2500萬元。5.發生銷售費用600萬元（其中廣告和業務宣傳費為500萬元）、管理費用400萬元（其中業務招待費20萬元）。6.營業外支出100萬元（其中公益性捐贈60萬元）。7.計入成本費用中的工資薪金為250萬元，工會經費6萬元，職工福利費35萬元，職工教育經費20萬元。要求：采用間接法計算應納稅額所得額，并計算甲企業本年度的應納企業所得稅。你好能幫我解答一下這個問題嘛，希望有具體步驟方便理解，謝謝您了
小默老師 ??| 提問時間：04/21 11:04閱讀 319 -
2.原材料(不定項選擇)甲企業“原材料”科目余額為500萬元，與原材料有關的“存貨 跌價準備”科日無余額，當月該企業發生如下經濟業務(1)2日，購入一批原材料，價款為400萬元，增值稅稅額為52萬元，材料已驗收入庫。供 貨方代墊運費8萬元，增值稅稅額0.72萬元。該業務已取得全部增值稅專用發票，全部款 項尚未支付:(2)25日，銷售一批原材料。開具的增值稅專用發票注明價款為50萬元增值稅稅額為6.5 萬元，符合收入確認條件，全部款項尚未收到，所售原材料成本為30萬元，確認收入的同 時結轉銷售成本。
林立老師 ??| 提問時間：04/24 15:14閱讀 307 -
某企業適用的所得稅稅率為25%。2021年度該企業實現利潤總額500萬元，應納稅所得額為480萬元，影響所得稅費用的遞延所得稅資產增加8萬元。不考慮其他因素，該企業2021年度利潤表“所得稅費用”項目本期金額為（ ）萬元。會計分錄
林立老師 ??| 提問時間：04/21 10:11閱讀 306 -
甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務。2021年8月有關經營情況如下(1)提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入1431萬元。(2)出租餐飲設備取得含增值稅收入29萬元,出租房屋取得含增值稅收入5.5萬元。(3)提供車輛停放服務取得含增值稅收入11萬元。(4)發生員工出差火車票、飛機票(注明員工身份信息)支出合計10萬元。(5)支付技術咨詢服務費,取得增值稅專用發票注明稅額1.2萬元。(6)購進衛生用具一批,取得增值稅專用發票注明稅額1.6萬元。(7)從農業合作社購進蔬菜,取得農產品銷售發票注明買價100萬元。計算增值稅應納稅額
林立老師 ??| 提問時間：04/23 10:14閱讀 301 -
物業公司享受的進項加計抵扣的優惠政策22年還可以享受么？
郭老師 ??| 提問時間：04/25 09:17閱讀 269 -
2. 某投資項目建設期為1年，經營期5年，現金凈流量如表所示，貼現率為10%，計算該項目凈現值率和現值指數并評價其可行性。投資項目現金凈流量表 單位：萬元年份 0 1 2 3 4 5 6NCFi -120 -60 80 80 80 80 80
張壹老師 ??| 提問時間：04/26 09:09閱讀 262 -
2019年1月1日，甲公司支付價款3000萬元購買丙公司所持有的A公司40%的股權，當日辦妥股權過戶手續。甲公司取得上述股權后對A公司財務和經營政策有重大影響。2019年1月1日，A公司可辨認資產公允價值為10000萬元(與賬面價值權等)。(2)2019年3月20日，A公司宣告發放現金股利500萬元，并于2019年4月20日實際發放。2019年度A公司實現凈利潤600萬元。(3)2020年度，A公司共發生虧損1100萬元，因持有其他債權投資而導致其他綜合收益凈增加300萬元。2020年12月31日，因出現減值跡象，甲公司對該項長期股權投資進行減值測試，預計該長期股權投資的可收回金額為3650萬元。(4)2021年度，A公司實現凈利潤900萬元。(5)2022年1月1日，甲公司與C公司簽訂協議，將A公司40%的股權全部轉讓給C公司，股權轉讓的總價款為4500萬元賬目處理怎么做
暖暖老師 ??| 提問時間：04/22 09:34閱讀 259 -
老師，我是物業公司，填報適用加計抵減政策的聲明，所屬行業應該選擇哪個
郭老師 ??| 提問時間：04/25 11:15閱讀 257 -
設利潤總額=P,利息支出=I,平均資產總額=A,平均負債總額=B,企業所得稅稅率=T,求證:[總資產報酬率+(總資產報酬率-負債利息率)x負債/所有者權益]x(1－所得稅率)=凈利潤/平均凈資產求推導過程
陳靜芳老師 ??| 提問時間：04/25 23:09閱讀 257 -
假定某居民個人納稅人為獨生子女，2019年交完社保和住房公積金后共取得稅前工資收入20萬元，勞務報酬1萬元，稿酬1萬元。該納稅人有一個小孩且均由其扣除子女教育專項附加，納稅人的父母健在且均已年滿60歲。計算其當年應納個人所得稅稅額。
柳老師 ??| 提問時間：04/21 14:09閱讀 247
